Skatt av pensjon når man fortsatt jobber
Han vurderer å ta ut pensjon mens han fortsatt jobber. Men lønner det seg? Hvordan er det med skatten? VI OVER 60s pensjonsekspert svarer.
SPØRSMÅL: Jeg er i full jobb og har planer om å gjøre dette i noen år til. Men vurderer også om jeg samtidig skal ta ut pensjon. Men lønner det seg? Må jeg for eksempel betale mye skatt om jeg tar ut pensjon mens jeg fortsatt jobber?
SVAR: Ja, det må du, men det kan likevel være lønnsomt. En grunn til at du må betale mye skatt er fordi du skatter av lønn og pensjon for det året den utbetales.
- Du må betale både trygdeavgift og skatt på alminnelig inntekt for det året du tar ut pensjonen i tillegg til det du betaler for lønn. Fordelen er at du slipper å betale denne skatten senere. Skattesatsene for disse er de samme, selv om inntekten øker. Du betaler derfor totalt ikke mer skatt i løpet av livet.
- Den skattemessige ulempen med å ta ut pensjon samtidig som du jobber, er at du må betale trinnskatt. Skattesatsen for trinnskatten øker med inntekten, og når du har både lønn og pensjon blir den samlede bruttoinntekten din høy. Det betyr ekstra mye trinnskatt i denne perioden. Isolert sett er dette et godt argument for å vente med å ta ut AFP, tjenestepensjon og pensjonsrettigheter.
Men det kan likevel være skattemessig fornuftig å ta ut alderspensjon fra folketrygden (Nav).
- Dersom du tar ut folketrygdpensjonen tidlig får du nyte godt av skattefradrag for pensjon i flere år. Maksimalt skattefradrag er på inntil 37.100 kroner i 2026.
Dette er et skattefradrag i skatteberegningen og mye mer verdifullt enn et inntektsfradrag i skattemeldingen. Fradraget blir redusert i forhold til størrelsen på pensjonen, men tar du ut alderspensjon fra folketrygden alene, blir den årlige pensjonen relativt lav og du får stor nytte av fradraget. En tommelfingerregel: Det du betaler ekstra i trinnskatt i perioden når du kombinerer lønn og pensjon, blir ofte utlignet av dette skattefradraget.
Når du slutter å jobbe, bør du, ut fra hva som lønner seg i et skatteperspektiv, ta ut all pensjon, også eventuell AFP, tjenestepensjon og pensjonsrettigheter fra tidligere jobber. Men siden alderspensjonen fra folketrygden da blir lavere på grunn av tidliguttaket, kan den samlede årlige pensjonen bli relativt lav. Det gjelder både samlet pensjon sammenlignet med tidligere inntekt og hva folketrygden ville gitt om du ventet til for eksempel 67 år. Det betyr også at du får en stor skattemessig nytte av skattefradrag for pensjon hvert eneste år – resten av livet. Dessuten betaler du mindre i trygdeavgift, skatt på alminnelig inntekt og trinnskatt resten av livet. Men husk at det er svært viktig at du også sparer ekstra mye penger i perioden du har både lønn og pensjon, for at du skal ha penger å leve av senere.
