Tidenes julegave fra et uskiftet bo
Faren satt i uskiftet bo og solgte huset da han ble enkemann. Han satt igjen med et betydelig overskudd som han kunne brukt på seg selv, men valgte å dele pengene med de to barna som julegave.
Scener fra et advokatkontor
I denne spalten får vi innblikk i problemstillinger vår advokat Kjell Morten Méd har støtt på i sin advokatvirksomhet.
For noe over ti år siden bisto jeg ekteparet «Per og Kari» med å opprette gavebrev, testament og fremtidsfullmakter.
De hadde et enkelt og ryddig utgangspunkt. De traff hverandre da de var unge. De eide lite da de giftet seg – og hadde arvet omtrent like mye etter sine foreldre. De fikk to barn – en sønn og en datter. Ingen særkullsbarn. I løpet av ekteskapet bygget de opp normale verdier med hus og hytte som det mest verdifulle.
De kom til meg i forbindelse med at de skulle hjelpe sønnen inn på boligmarkedet. Han fikk et pengebeløp som forskudd på arv. Alt ble gjort skriftlig med gavebrev og testament hvor det fremgikk at datteren ikke hadde fått tilsvarende hjelp. På det endelige arveoppgjøret skulle datteren kompenseres for et konsumprisindeksjustert beløp. Per og Kari påla særeie på all arv til barna. Det ble opprettet fremtidsfullmakter for begge to. Datteren ble informert og fikk kopier av dokumentene.
En tid etter ble de pensjonister og gledet seg til en lang og aktiv pensjonstilværelse sammen. Men slik skulle det ikke gå. Kari ble syk og døde etter kort sykeleie. Per ble veldig lei seg. Alt han hadde av drømmer og planer gikk i vasken.
Per valgte uskiftet bo. Med bare felles barn og felleseie trengte han ikke barnas samtykke eller underskrift. De hadde et fint hus, men Per orket ikke å bli boende der alene. Relativt kort tid etter Karis begravelse, ryddet Per huset og la det ut for salg. Han fikk en svært god pris, og kjøpte en liten leilighet hvor han kunne bli gammel alene. Han byttet bil og satt igjen med et betydelig økonomisk overskudd.
Per kom til meg og ville diskutere forskjellige alternativer. Vi gjennomgikk de ti år gamle dokumentene. Vi ble enige om at Pers fremtidsfullmakt burde revideres. Den forrige var laget med Kari som fremtidsfullmektig, med utgangspunkt i det store huset. Vi ajourførte teksten og førte inn datteren som første fremtidsfullmektig og sønnen som alternativ nummer to.
Vi gjennomgikk reglene for uskiftet bo. Jeg informerte om at han ikke var forpliktet til å dele ut noe av overskuddet til barna. Han kunne velge å beholde alle verdiene selv – og bruke pengene på seg og sin alderdom. Men han ønsket det annerledes. Først skulle datteren få et indeksregulert beløp tilsvarende det sønnen fikk da han kjøpte sin første bolig. Resten av overskuddet delte han i tre. Han beholdt 1/3 selv og ga 1/3 til hvert barn.
Vi laget gavebrev og Per ønsket å gi pengene i forbindelse med julen. En overføring av pengene før jul ville redusere hans formue – og formueskatt. Begge barna hadde gjeld og ville ikke få formuesskatt. I 2025 er det ingen arveavgift. Ingen vet om – eller når – arveavgiften kommer tilbake.
GOD JUL!
